A área financeira de um negócio requer muita atenção dos gestores, seja qual for a atividade empresarial. Nesta crise epidêmica, com as incertezas decorrentes da restrição e suspensão temporária das atividades, o gerenciamento do Capital de Giro pode ser uma dificuldade.
Está na hora do empresário se valer dos balancetes contábeis e de controles financeiros objetivando minimizar o impacto das perdas, ou de outra forma, otimizar o fluxo financeiro organizacional prevendo o capital de giro necessário para custear sua produção num determinado tempo.
Mas afinal, o que é o Capital de Giro?
Capital de giro é o recurso necessário para a organização “financiar” sua operação por um tempo ou por um ciclo financeiro. Um bom planejamento de Capital de Giro evita a falta de caixa para manutenção e reposição dos estoques, pagamento de custos operacionais e de despesas como salários, utilidades, impostos e outras.
A sazonalidade que se vê em Santa Catarina, por exemplo, impõe a necessidade de caixa. Na temporada de verão, as cidades balneárias recebem duas ou três vezes mais pessoas em relação ao número de habitantes, principalmente hotéis, restaurantes, parques aquáticos entre outros. Em compensação algumas cidades ficam vazias.
Como calcular a necessidade de Capital de Giro?
Obter a Necessidade de Capital de Giro (NCG) é muito simples. Tenha sempre em mente um lapso de tempo. Basta subtrairo Passivo Circulante, que é a soma dos compromissos financeiros em curto prazo (contas a pagar) dentro do atual exercício contábil (PC) do Ativo Circulante (AC), que são os recursos disponíveis em caixa, em aplicações financeiras e bancos e contas a receber dos clientes no mesmo prazo, ou seja, também dentro do exercício, conforme a fórmula abaixo:
NCG = AC – PC
Dependendo do ciclo financeiro, é necessário uma forte gestão. Quanto mais negativo melhor e, quanto mais positivo, pior. Uma empresa só tem ciclo financeiro negativo quando recebe do cliente antes de entregar o produto (vender).
Quando se trata de uma indústria, normalmente o ciclo é positivo, e portanto, a empresa precisa de capital de giro para financiar a sua operação. No ciclo financeiro negativo o próprio cliente financia a operação da empresa antecipando seu pagamento em relação a venda.
No mercado há inúmeras linhas de crédito específicas para captar recursos para capital de giro e pode ser atingido de outras formas, como descontos de duplicatas ou liquidação de estoques. Caso o seu negócio não tenha um relacionamento com alguma instituição financeira, recorra, por exemplo, ao Núcleo de Acesso ao Crédito (NAC) junto à Federação da Indústria ou BNDES.
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